Pořádání eventu v zahraničí z hlediska DPHGarance
17.4.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferMarketingová společnost pořádala pro svého zákazníka event v Grenoblu. Jednalo se o zajištění na klíč – tzn. letenky, ubytování, pronájem prostor, občerstvení, lanovka atd. V jakém režimu DPH bude fakturováno, zda v běžném režimu 21 % nebo jako cestovní služba…
Stavebně-montážní práce v režimu přenesení daňové povinnostiGarance
20.2.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferOSVČ se z důvodu překročení obratu stala od 1. 12. 2023 plátcem DPH. Podniká v oboru stavebně-montážních prací. Z důvodu časově opožděného podání registrace dostala rozhodnutí od finančního úřadu o tom, že se od 1. 12. 2023 stala plátcem až 5. 1. 2024. Může v…
DPH při dovozu veteránůArchiv
19.12.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeský subjekt – právnická osoba – je na finančním úřadě registrován jako identifikovaná osoba. Tato firma nakupuje a dováží z EU hodně staré ojeté automobily a vraky (veterány). Následně v ČR tato auta opravuje a prodává. Tyto nákupy z EU jsou jednak od firem,…
Přechodné dopravní značení a DPHGarance
1.12.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJe možné použít režim přenesení daňové povinnosti: CZ-CPA 42.11.20 (kde je mimo jiné uvedeno: instalace svodidel, silničních zábran, svislého dopravního značení atd.) i v případě přechodného dopravního značení, které firma naistaluje a po dokončení stavebních…
Přijatá faktura z EU v režimu OSS z hlediska DPHArchiv
22.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferObdržela jsem fakturu na zboží z Německa, kde je uvedena částka bez DPH a zároveň vyčíslená částka s 21% DPH. Je zde uvedeno, že se jedná o prodej zboží na dálku dle čl. 14, odst. 1 písm. 4 směrnice 2006/11/ES o DPH prostřednictvím One Stop Shop. Na faktuře je…
Nákup a prodej motorových vozidel a DPHArchiv
15.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská s. r. o. nakupuje osobní i nákladní použitá vozidla převážně v Rakousku. Tyto pak prodává jak do EU, tak do třetích zemí:
Oprava řídicí jednotky brány - sazba DPHGarance
26.10.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferFotovoltaická elektrárna ve vztahu k DPHGarance
5.10.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferDaňový subjekt, plátce DPH, si pořídí na střechy budov FVE, některé budovy využívá ke své ekonomické činnosti, jiné budovy (školy, školky) svěřil příspěvkovým organizacím do správy (ale jsou stále ve vlastnictví daného daňového subjektu). Přebytky elektřiny…
Dodání zboží s instalací plátcem na Slovensko, fakturace však dánské společnostiGarance
20.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeský plátce fakturuje dánské společnosti dodání zboží s instalací na Slovensko neplátci slovenskému. Český plátce je v režimu OSS. Je správný postup, že český plátce bude fakturovat dánské společnosti se slovenskou daní, kterou odvede v rámci režimu OSS?…
Přijaté plnění v režimu OSS, doklad bez uvedení VATGarance
18.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH v tuzemsku a nakoupili jsme od AMAZONu zboží. Na faktuře, která přišla, však nebyl AMAZON schopen uvést naši VAT a zboží nám prodal v režimu OSS (uvedeno na faktuře jako Import-OSS). Co s touto fakturou máme nyní dělat? Jsme povinni odvést DPH…
Doklad v přenesené daňové povinnosti v kontrolním hlášeníGarance
14.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferDne 3. 8. 2023 jsme obdrželi přijatý daňový doklad v přenesené daňové povinnosti s DUZP 30. 6. 2023 a datem vystavení 7. 7. 2023. Můžeme tento doklad dát do kontrolního hlášení za měsíc…
Sadové úpravy, zelené střechy, práce s tím spojené a DPHArchiv
25.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma „A”, zabývající se mj. údržbou zeleně, sadbami, provedla práce pro odběratele „B”, který provádí výstavbu několika vilek, vč. úpravy zeleně.…
Odkup silové elektřiny a DPHArchiv
2.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme s. r. o., plátce DPH, vlastník FW elektrárny. Na odkup silové elektřiny z FW máme smlouvu s EEE, a. s. Ve smlouvě máme uvedeno, že fakturu vystaví EEE, a. s., za výrobce, tedy za nás. Naším jménem na náš účet. Vše by bylo v pořádku, ale faktura, kterou za…
Oprava DPH v rámci režimu přenesené daňové povinnostiArchiv
1.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferV roce 2022 jsme obdrželi faktury za stavební práce s přenesenou daňovou povinností. Chybně jsme přidanili 21 %, jednalo se o stavební práce v bytech, daň měla být 15 %. Odpočet proveden nebyl. Potřebovali bychom to nyní opravit, abychom rozdíl dostali od…
Studijní cesta v ČR/Polsku a na SlovenskuGarance
31.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNa přelomu květen/červen připravujeme pro zástupce měst/firem z Ukrajiny tzv. studijní cestu. (Naše s. r. o. plátce provádí na základě smlouvy s USA poradenské/konzultační služby na Ukrajině.) Vše je smluvně upraveno, součástí jsou námi zajištěné návštěvy a…
Přefakturace nákladů mezi mateřskou CZ a dceřinou SK společností: s/bez DPHGarance
21.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská mateřská a.s., plátce DPH v ČR, je 100% vlastníkem slovenské s.r.o. Slovenská s.r.o. je plátcem DPH na Slovensku. Česká mateřská společnost je také plátcem DPH na Slovensku z titulu prodeje zboží na dálku, na Slovensku nemá stálou…
Uplatnění DPH před registrací k DPHGarance
18.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPrávnická osoba, která vznikla v lednu 2023, dostala registraci k DPH k 3. 3. 2023. Dne 8. 2. 2023 měla počáteční náklad do firmy koupě Apple iPhone telefon za částku 25 077 Kč s daní. Může si uplatnit DPH na tyto počáteční výdaje v přiznání k DPH za…
Stavba na klíč a DPHGarance
14.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost získala zakázku, která spočívá v zajištění rekolaudace budovy z prodejny na restauraci tzv. „na klíč”. Součástí ceny zakázky je příprava potřebných výkresů a dokumentace, vyřízení stavebního povolení (jednání s úřady), a samotná realizace…
Datum uskutečnění zdanitelného plnění u režimu přenesení daňové povinnostiArchiv
7.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferOdebíráme čisticí hadry v režimu přenesení daňové povinnosti. Pokud je přímo na faktuře uvedeno:
Pořízení investičního zlata a DPHGarance
30.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH v Česku. Jak máme vykazovat pořízení investičního zlata od plátce DPH registrovaného k DPH v jiném státě EU a dodání investičního zlata pro plátce DPH s platným DIČ v jiném státě EU v přiznání k DPH, v kontrolním a souhrnném hlášení? Konkrétně:…
Režim přenesení daňové povinnosti - dodávka technologie lanové dráhyGarance
18.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJe možné fakturovat v režimu přenesení daňové povinnosti dodávku technologie lanové dráhy?
Služba poskytnutá v ČR zákazníkovi z EUArchiv
12.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš zákazník ze Slovenska (má slovenské DIČ) si přivezl k nám do firmy čerpadlo na opravu. Mohu tuto službu fakturovat bez DPH v rámci uplatnění principu reverse charge? Jak bych doložila, že zákazník skutečně čerpadlo odvezl zpět na Slovensko? Zákazník si…
DPH a režim přenesení daňové povinnosti u prodeje kovůArchiv
28.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferLze použít režim přenesení daňové povinnosti – kovy při prodeji v hodnotě nad 100 tis. Kč? Firma se zabývá výrobou a prodejem dopravních značek (použitý materiál FeZn,…
Pořízení ojetého automobilu z EU v kontrolním hlášeníArchiv
27.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPořídili jsme ojetý osobní automobil z EU, toto pořízení budeme uvádět do kontrolního hlášení? Do kterého oddílu? Jedná se o osobní automobil starší 6 měsíců a více než 6 000 ujetých km.
Koupě nemovitosti od subjektu v insolvenci a DPHArchiv
28.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost A, která je s. r. o. a je plátcem DPH, je v insolvenci. Insolvenční správce vypsal výběrové řízení, jehož předmětem bude prodej souboru vybraného nemovitého majetku společnosti A (stavba pro výrobu a skladování, zastavěná plocha a nádvoří, ostatní…
Zpětná registrace k DPHArchiv
23.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme stavební firma a jeden z našich subdodavatelů se rozhodnutím o registraci k dani z přidané hodnoty ze dne 16. 12. 2021 stal plátcem daně se zpětnou platností ode dne 1. 3. 2021. Nyní běží 30denní odvolací lhůta. V období 03/2021 až 12/2022 nám tento…
Prodej osobního automobilu u plátce DPHArchiv
22.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPlátce DPH prodal vozidlo, které koupil v dubnu 2016. Při koupi si DPH neuplatnil, protože byl použit režim pro obchodníky s použitým zbožím podle § 90 ZDPH. Nyní vozidlo prodal stejnému obchodníkovi, od kterého vozidlo koupil. Obchodník trvá na režimu pro…
Prodej nemovitosti a DPHArchiv
20.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost prodává manipulační sklad, který se skládá z pozemků, administrativní budovy a příslušenství (skladová kůlna, přístřešek na popelnice, součástí předmětu prodeje je zpevnění ploch z betonu, asfaltu, panelů a štěrku, dále osvětlovací stožáry,…
Montáž vzduchotechniky v režimu přenesení daňové povinnosti a DPHArchiv
30.1.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferProvádíme dodávku a montáž vzduchotechniky (VZT) do průmyslových hal. Tato VZT primárně slouží pro pobyt osob v ní, nikoliv jako VZT od strojů. Můžeme uplatnit v tomto případě režim přenesené daňové…
Fakturace identifikované osobě v režimu přenesení daňové povinnostiGarance
25.11.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme instalatéři, naše práce plátcům fakturujeme v režimu přenesené daňové povinnosti.
DPH a technické zhodnocení na pronajaté budověArchiv
24.11.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNa bytovém domě (tak je zapsán v katastru nemovitostí, je v majetku a.s.), kde jsou i nebytové prostory, které se pronajímají, došlo k technickému zhodnocení. Technické zhodnocení prováděla dodavatelským způsobem stavební firma, vlastní činností nic provedeno…
DPH a osoba neusazená v tuzemskuArchiv
27.10.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJak postupovat v případě zdanitelných plnění, které poskytuje osoba neusazená v tuzemsku? Jedná se o fyzickou osobu, daňového rezidenta AT, v ČR registrovaného jako plátce DPH (v souladu s § 4 odst. 1 písm. h) ZDPH bod 2. má vystaveno z FÚ potvrzení, že je v…
DPH a pronájem nebytových prostorArchiv
20.10.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme společnost, která se zabývá pronájmem nebytových prostor. Jsme plátci DPH s kráticím koeficientem. V současnosti jsme uzavřeli smlouvu o dílo se společností, plátcem DPH, na rekonstrukci atria naší budovy, kdy atrium tvoří střechu podzemních garáží, je…
Sazba DPH u čištění klimatizacíArchiv
19.10.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJakou sazbu DPH aplikovat při čištění klimatizace v kanceláři – 21 % DPH – CZ CPA 33 12 18 nebo přenesení daňové povinnosti a jakou při čištění klimatizace v rodinném domě, 15 % nebo 21 %? Nejedná se o průmyslové…
DPH a prodej nemovitosti po jednom roceArchiv
29.9.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost koupila nemovitost v 2021 za 11 500 000 Kč. DPH si uplatnila v režimu přenesení za 8/2021. Tento rok se společnost rozhodla nemovitost prodat.
Nákup vozu ve zvláštním režimu použité zbožíArchiv
15.9.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH a koupili jsme vůz ve zvláštním režimu použité zboží za 380 000Kč. Jak máme zaúčtovat fakturu a na jakém řádku bude vystupovat na daňovém přiznání na DPH?
Zvláštní režim podle § 90 ZDPH a vznik plátcovství DPHArchiv
12.7.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferPlatba na zahraniční účetGarance
4.4.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferProsím o vysvětlení, zda v případě platby tuzemskému dodavateli na zahraniční účet, který je ale na finanční správě registrovaný, dochází ze strany odběratele automaticky k ručení za DPH. Konkrétně mě zajímá, zda registrace a zveřejnění zahraničního účtu na…
RPDP u montážních pracíArchiv
1.4.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma montuje fotovoltaické systémy na budovy plátcům DPH, fakturuje v režimu přenesení daňové povinnosti. Části systému si nejdříve připraví a částečně smontuje ve svých prostorách, následně je přepraví a namontuje na budovu odběratele. V obou těchto fázích…
Stavební práce v RPDPArchiv
10.3.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš dodavatel vyhrál výběrové řízení na stavbu skladu na území ČR. Je registrován v ČR jako zahraniční osoba, v současné době bez provozovny. Jeho poradce nás kontaktoval s tím, že tuto akci nelze klasifikovat jako stavební práce, protože dodavatel není veden…
DPH a výstavba hřiště v RPDPArchiv
1.2.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNechali jsme zbudovat nové venkovní hřiště na teqball. Jedna firma nám účtovala zhotovení podkladové betonové desky v režimu přenesení daňové povinnosti (na pozemku byla původně tráva). Druhá firma dodala teqballové stoly a na desky je napevno instalovala.…
DPH a materiál na zpracování z EU do ČRGarance
13.10.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferPlátce DPH v Polsku převeze materiál do ČR plátci. Plátce v ČR zkompletuje materiál do náhradních dílů a poté plátce v Polsku odveze zpět do Polska náhradní díly na prodej odběratelům.
Zvláštní režim podle § 90 ZDPHArchiv
13.9.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme živnostenské oprávnění na zprostředkování obchodu a služeb. Hlavním předmětem činnosti je nákup a prodej luxusních amerických vozů. Jsme měsíčním plátcem DPH.
DPH u služby pro zákazníka z VBArchiv
2.9.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferZákazník z Velké Británie si u nás objedná zpracování suroviny, kterou si nechá poslat z Chile. Zákazník je registrován v ČR k DPH, má české DIČ. Naše firma není vlastníkem vstupního materiálu a fakturuje pouze svoji mzdovou práci této firmě na její české DIČ,…
DPH a nákup ojetého vozuArchiv
19.8.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferJak postupovat při zakoupení ojetého automobilu v režimu § 90 ZDPH, zvláštní režim-použité zboží? Uvádí se tento režim do přiznání k DPH? Nebo pouze do řádku 47 - pořízení majetku ve výši nákupní ceny? Nerozumím bodu 3 v §…
Developerský projekt - účtováníArchiv
12.8.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferZaložili jsme společnost, jejíž jedinou činností bude výstavba developerského projektu. Po dokončení výstavby bude firma postupně rozprodána (budoucím vlastníkům budou prodány jednotlivé byty včetně okolních ploch jako parkoviště, zelená plocha) a firma tím…
DPH a služba ve FranciiArchiv
29.6.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferV rámci koncernu nám ve Francii vyrobili formy, které zůstaly v této společnosti. Fakturu jsme obdrželi pouze na práci (výroba forem). Můžeme u přijaté faktury uplatnit reverse charge pro službu? Obě firmy jsou plátci…
Přefakturace nákladů do ŠvýcarskaArchiv
28.5.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferŠvýcarská firma A, jejímiž jsme obchodními zástupci, dodala a vyfakturovala slovenské firmě C mycí stroj. Tento stroj (ještě v záruce) přestal fungovat. Slovenská firma C nechala stroj (na naše náklady) dodat do naší firmy B (faktura s DPH), my jsme zajistili…
Dodání a montáž plynového kotle - režim DPHArchiv
4.5.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme s.r.o., která je vlastníkem nemovitosti, kde jsou bytové jednotky o rozměrech jednotlivých bytů cca 50 m2. Naše společnost je plátcem DPH a používáme koeficient. K vytápění nemovitosti používáme vlastní plynový kotel, který jsme nyní museli vyměnit.…
DPH a poskytnutí poradenské služby v EU i mimo EUArchiv
30.4.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská společnost, plátce DPH, poskytuje poradenské služby různým osobám, plátcům i neplátcům jak tuzemským, tak osobám v EU a mimo EU.