Obrat pro účely registrace u cestovní kancelářeGarance
20.5.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferCestovní kancelář – neplátce DPH se díky obratu bude muset v dohledné době registrovat k DPH. Počítají se do obratu i přijaté zálohy na zájezdy, které pořádá jak do zemí EU, tak do třetích zemí? A jak se bude z hlediska výpočtu DPH z přirážky cestovní kancelář…
Služby ze třetích zemí a DPHGarance
7.5.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferÚčtujeme faktury za služby ze 3. zemí, které účtujeme v režimu reverse charge a vykazujeme na řádku č. 12 ve formuláři DPH. Podle kterého paragrafu se máme řídit? Jedná o § 108 ZDPH? Můžeme u služeb ze 3. zemí používat mechanizmus reverse…
Práce na nemovité věci nacházející se v Německu a DPHGarance
6.5.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNěmecká společnost s. r. o. registrovaná k DPH v Německu (dodavatel – A) mající sídlo v Německu získala zakázku týkající se prací na nemovité věci v Německu pro německou podnikající osobu (odběratel – B) registrovanou k dani v Německu mající sídlo v…
Fakturace neplátce DPH do Spojeného královstvíGarance
29.4.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská firma neplátce DPH, fakturuje firmě, která je usazená ve Spojeném království v Londýně, také neplátce DPH, montážní práce. Tyto montážní práce jsou prováděné v…
Poskytování služeb a prodej zboží slovenskému klientoviGarance
29.4.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská společnost bude výhradním dodavatelem marketingových věcí a akcí pro Slovenskou společnost (sídlo i provozovna Slovensko). Dodávky budou spočívat v zajišťování marketingových předmětů až po pořádání eventů pro slovenskou společnost. Eventy budou ve formě…
Poskytování služeb do třetí země - místo plněníGarance
25.4.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferPokud tuzemská osoba poskytuje pouze poradenské služby do třetí země (GB, USA) tamním podnikatelským subjektům, tj. osobám povinným k dani, je místo plnění v této třetí zemi, nejedná se tudíž o obrat pro účely ZDPH a tuzemská osoba se proto nemusí registrovat…
Vícestranný obchod a DPHGarance
25.4.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost (český plátce DPH) nakupuje zboží od anglické společnosti. Toto zboží anglická společnost přímo dopraví našemu polskému odběrateli. Dopravu a proclení zboží zajišťuje anglická společnost. Naše česká společnost poté vystaví fakturu polskému…
DPH u restaurátorských pracíGarance
24.4.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma bude provádět restaurátorské práce na staré lokomotivě, která bude v muzeu (jsme strojírenská firma – zámečnické a svářecí práce). Při vystavení faktury za tyto restaurátorské práce máme použít přenesenou daň či daň 21 % – restaurování sbírkových…
Provozovna podle ZDPH, směrnice EU o DPHGarance
28.3.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba – nerezident, malíř – pořídil v ČR nemovitost, v níž chce malovat obrazy (provozovat svobodné povolání). Lze při výkonu tohoto svobodného povolání považovat již samotnou existenci prostoru pro činnost malíře bez dalšího za dostatečně stálou, mající…
Výcvik pilotů třetí země v ČR a DPHGarance
6.3.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferV rámci projektu prodeje letounů do třetích zemí máme v kontraktu ustanovení o výcviku zahraničních pilotů v ČR. Jak máme postupovat v DPH? Vývoz samotných letadel je jasný, ale co výcvik v ČR?
OSVČ a služby do EUGarance
6.2.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferPodnikatel, neplátce DPH, bude zpracovávat projekt na vybavení kancelářských prostor pro slovenskou firmu s. r. o., která je plátcem DPH. Jaké povinnosti tím pro něj vznikají z hlediska ZDPH? Zatím vystavil pouze zálohovou fakturu, která byla uhrazena na jeho…
Místo plnění při poskytnutí službyGarance
8.1.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferZahraniční subjekt se sídlem v Bulharsku s bulharským DIČ si pronajal sklad v ČR (nikoliv call-off stock), který mu spravuje třetí osoba. Při přemístění zboží z EU do ČR registrován k českému DIČ. Následný prodej zboží prodává pod českým DIČ různým odběratelům…
Řetězový obchod Ukrajina-Česko-RumunskoArchiv
27.12.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeska firma (plátce DPH) kupuje zboží u ukrajinské firmy, a rovnou prodává toto zboží rumunské firmě, do zdanitelného celního režimu je zboží propuštěno v její prospěch (celní odbavení na rumunskou firmu). Podle jakého paragrafu ZDPH je toto plnění (faktura…
DPH mezi tuzemskými plátci s dodáním do EUGarance
21.12.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferTuzemský plátce dodává materiál druhému tuzemskému plátci, ale materiál mu doveze do Německa, kde je materiál použit při poskytnutí služby. Je v pořádku tuzemská sazba při prodeji 21 % DPH a u odběratele s plným nárokem na odpočet?…
Práce na movité věciGarance
20.12.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferKlient provádí klempířské práce a opravuje letadla. Tyto práce by v ČR měly být osvobozeny od DPH s nárokem na odpočet. Nyní se ale chystá vyjet do Německa, kde bude tuto práci vykonávat. Jak naložit s DPH – má se registrovat jako identifikovaná osoba a podávat…
Úroky z úvěru z pohledu DPHGarance
29.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská společnost poskytuje polské společnosti (matce) dva druhy úvěrů:
Nákup a prodej do Číny z pohledu DPHGarance
23.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferObchodujeme s naší sesterskou společností v Číně a vzájemně si tedy vystavujeme faktury za zboží. My vystavujeme faktury v režimu DPH vývoz – tedy prodej mimo EU, řádek 22. Když ale obdržíme fakturu z Číny na zboží my, fakturují nám hodnotu zboží včetně jejich…
Služba z jiného členského státu a DPHGarance
22.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH v ČR. Náš zaměstnanec od osoby registrované na Slovensku nechal opravit na Slovensku firemní auto. Na dokladu je ovšem jako odběratel uvedeno jen jeho jméno, nikoliv údaje naší firmy včetně DIČ. Tudíž dodavatel uplatnil slovenskou daň. Máme i…
Fakturace služeb a zboží do EUGarance
21.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme zahraničního odběratele v EU. Doposud jsme mu fakturovali za služby i za dodané zboží do EU v režimu reverse charge, k fakturaci odběratel poskytl své německé DIČ. Nyní chce tento odběratel na faktuře změnit německé DIČ na jeho české DIČ. Jaký to má dopad…
Poskytnutí služby v ItáliiGarance
8.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferProdáváme materiál do Itálie dodavateli. Dodavatel na tomto materiálu něco udělá a pak nám materiál prodá zpět navýšený o tuto službu. Nyní by to chtěli dělat tak, že bychom zaslali materiál do Itálie zdarma, oni by na tom materiálu udělali nějakou úpravu a…
Přemístění stavebního materiálu a DPHGarance
7.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská společnost A se sídlem v ČR a platnou registrací k DPH v České republice a na Slovensku poskytuje montážní práce jiné české společnosti B, která má své sídlo v České republice, ale na Slovensku je registrovaná k DPH. Stavební práce patří do sekce F…
Montáž umyvadel v Německu pro švýcarskou firmu a DPHGarance
19.10.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme česká firma, plátci DPH. Švýcarská firma se švýcarským DIČ si u nás objednala montáž umyvadel. Umyvadla budeme montovat v Německu. S jakou daní máme mít vystavený daňový doklad? Na faktuře budeme účtovat zboží (umyvadla), montáž a…
Služba zprostředkování nákupu majetkuGarance
16.10.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeský plátce DPH registrovaný na Slovensku podle § 5 slovenského ZDPH (č. 222/2004 Sb.), který nemá na území Slovenska sídlo, místo podnikání, provozovnu a na území Slovenska se obvykle nezdržuje. Tato česká firma fakturuje zprostředkování nákupu hmotného…
Mobilní barber shop a registrace k DPHGarance
21.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNeplátce DPH začíná provozovat mobilní barber shop, kdy bude jezdit po festivalech a provozovat tuto činnost. Má ale také možnost jezdit do sousedního Německa. Jak to bude s plátcovstvím DPH v ČR? Poskytoval by službu s místem plnění v Německu, a to jak…
Zprostředkování prodeje dálniční známky a DPHGarance
12.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferZprostředkujeme prodej elektronických dálničních známek České republiky. Naše společnost je plátcem DPH. Jelikož dálniční známka je poplatek, nikoliv zboží či služba, proto na faktuře pro naše zákazníky je uveden ve stejné výši, jak platíme my Státnímu fondu…
DPH při nákupu dřeva z NěmeckaGarance
7.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeský plátce DPH (pořizovatel) nakoupí dřevo od českého plátce DPH (prodejce), faktura bude vystavena s DPH. Dřevo bylo prodejcem nakoupeno v SRN a uskladněno v SRN, nebylo převezeno do…
DPH a administrativní a manažerské služby online pro nizozemský hotelGarance
24.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská společnost má smlouvu o poskytování administrativních a manažerských služeb pro hotel v Nizozemsku. Obě strany jsou plátci DPH, každá ve svém státě. Administrativu a management poskytujeme online z ČR prostřednictvím svých zaměstnanců. …
Přefakturace nákladů mezi mateřskou CZ a dceřinou SK společnostíGarance
21.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská mateřská a. s., plátce DPH v ČR, je 100 % vlastníkem slovenské s. r. o. Slovenská s. r. o. je plátcem DPH na Slovensku. Česká mateřská společnost je také plátcem DPH na Slovensku z titulu prodeje zboží na dálku, na Slovensku nemá stálou…
Limit 10 000 EUR u dodání zboží na dálkuGarance
18.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferV § 8 odst. 2 ZDPH je uvedeno, že místem plnění při prodeji zboží na dálku je místo, kde se zboží nachází v době, kdy jeho odeslání nebo přeprava začíná za splnění několika podmínek. Jedna z nich je, že celková hodnota příslušných plnění bez daně nepřekročila…
Vícestranný obchod - dovoz zbožíArchiv
11.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma jako dodavatel prodá zboží odběrateli v Itálii s tím, že odběratel si zboží převezme přímo od čínského výrobce v přístavu (dodací podmínka FOB) v Číně. Dopravu z Číny do Itálie si bude zajišťovat a hradit sám odběratel. Nám za zboží bude fakturovat…
Poskytnutí průvodcovské služby v ČR plátci ze Španělska - registrace k DPHGarance
10.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJe poskytnutí průvodcovské služby neplátcem DPH s místem plnění v ČR (tedy průvodce na území ČR) osobě registrované ve členském státu EU (ES) důvod pro registraci DPH ani plátce DPH ani identifikované osoby?…
DPH a dodávka softwarových prací na Slovensko od OSVČGarance
10.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak postupovat v případě dodání softwarových prací (doprogramování určité funkčnosti ke stávajícímu softwaru) v případě českého neplátce – živnostníka při fakturaci na Slovensko, a to plátci DPH? Nejedná se o nahodilou činnost, půjde o pravidelné dodávky s…
Nákup elektronické služby z Velké BritánieGarance
9.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferDodavatel se sídlem na ostrově Man (Isle of Man) nám poskytl SW na generování QR kódů a zaslal fakturu, kde je uvedeno VAT 21 % (je vyjádřeno i v CZK) a jeho DIČ s písmeny GB na začátku. My jsme plátci DPH v ČR. Jedná se o chybně vystavený doklad? Jak máme…
Prodej zboží mezi dvěma českými plátci na území jiného členského státuGarance
3.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš dodavatel – prodejce – je výhradním zástupcem pro prodej nákladních automobilů a bude nám jeden prodávat. Zboží si převezmeme přímo ve výrobním závodě v Německu, kde jej pro našeho dodavatele vyrobí.…
Účtování a danění servisního poplateku AirbnbGarance
2.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferStudijní cesta v ČR/Polsku a na SlovenskuGarance
31.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNa přelomu květen/červen připravujeme pro zástupce měst/firem z Ukrajiny tzv. studijní cestu. (Naše s. r. o. plátce provádí na základě smlouvy s USA poradenské/konzultační služby na Ukrajině.) Vše je smluvně upraveno, součástí jsou námi zajištěné návštěvy a…
DPH a revize strojů v EU českému odběrateliGarance
28.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská firma A, plátce DPH, provádí revize strojů mj. na území Polska pomocí svých zaměstnanců. Polským firmám tedy fakturuje bez DPH s tím, že si to zdaní ony. Nyní však chce kromě svých zaměstnanců využít také subdodavatele – českou fyzickou osobu. Jakým…
Přefakturace nákladů mezi mateřskou CZ a dceřinou SK společností: s/bez DPHGarance
21.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská mateřská a.s., plátce DPH v ČR, je 100% vlastníkem slovenské s.r.o. Slovenská s.r.o. je plátcem DPH na Slovensku. Česká mateřská společnost je také plátcem DPH na Slovensku z titulu prodeje zboží na dálku, na Slovensku nemá stálou…
Služby autoservisu poskytované plátcům DPH z jiného čl. státuGarance
20.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJe možné jednotně uplatňovat metodu reverse charge při poskytování autoservisních a pneuservisních služeb zákazníkům – plátcům DPH z jiného členského státu (konkrétně se jedná o…
Dodání zboží v řetězci a DPHGarance
8.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferŠvédská firma registrovaná k DPH ve Švédsku (SVE v žádné jiné zemi není k DPH registrována, ani nemá v žádné jiné zemi provozovnu) dodala zboží české firmě č. 1 plátci DPH (CZ1 v žádné jiné zemi není k DPH registrována, ani nemá v žádné jiné zemi provozovnu).…
Prodej automobilu do EU a mimo EU a DPHGarance
2.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferAutomobil byl (nový) pořízen 9. 12. 2022 a zařazen do majetku společnosti. Nyní jsme se rozhodli automobil prodat. Jak máme postupovat, když ho prodáme do Polska (EU)? Bude tam přenesená daňová povinností? A když ho prodáme do Kazachstánu, tak máme vystavit…
Vícestranný obchod a DPHArchiv
31.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak bude probíhat zdanění DPH v níže uvedeném případě? Jedná se o vícestranný obchod, subjekty A a B jsou čeští plátci daně a subjekt C je slovenský odběratel. Předmětem obchodu je dodání stroje, včetně dopravy a instalace (zapojení do elektřiny a nastavení,…
Přefakturace služeb a DPHGarance
24.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme firma zabývající se pořádáním eventů, akcí a dalších služeb s tím spojených. Našemu dlouhodobému klientovi jsme zajistili ubytování v Rakousku a tuto službu mu budeme přefakturovávat. Od hotelu jsme obdrželi fakturu a stejnou částku, cca 1 700 EUR, kterou…
Nákup zboží z Číny a doručení přímo do IndieArchiv
23.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost nakoupí zboží z Číny a dodá ho přímo do Indie, kupující bude tedy CZ subjekt a příjemce Indie. Jak to bude s účtováním u kupujícího CZ subjekt (sklad/ materiál na cestě/ DPH) takového obchodního případu? Jak to bude z pohledu celního? Bude…
Online školení ze zahraničí a DPHGarance
15.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNěmecký dodavatel bude online z Německa školit našeho zaměstnance v tuzemsku (Česká republika). Jakou použije DPH?
Služba poskytnutá v ČR zákazníkovi z EUArchiv
12.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš zákazník ze Slovenska (má slovenské DIČ) si přivezl k nám do firmy čerpadlo na opravu. Mohu tuto službu fakturovat bez DPH v rámci uplatnění principu reverse charge? Jak bych doložila, že zákazník skutečně čerpadlo odvezl zpět na Slovensko? Zákazník si…
Nárok na odpočet DPH v režimu MOSSGarance
5.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme s. r. o., plátce DPH. U polské firmy, ImaGO! Polska Sp. z o. o., registrované k DPH v Polsku, jsme nakoupili certifikát Prověřená společnost (pro naše ekonomické činnosti s nárokem na odpočet). Nákup byl přes jejich webové stránky. Certifikát je jednak ve…
Poskytnutí služeb do Izraele a DPHGarance
3.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská fyzická osoba (OSVČ) neplátce DPH bude poskytovat IT služby (konzultační služby v oblasti softwarového inženýrství) do Izraele. Bude OSVČ fakturovat služby bez DPH a nestane se plátcem DPH ani identifikovanou osobou v ČR nezávisle na tom, jestli…
Skladování zboží na území PolskaGarance
27.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost na konci roku 2022 nakoupila velký objem zásob materiálu (dodací podmínka DAP Varšava) s tím, že materiál bude průběžně převážen do našeho závodu v České republice. Na území Polska si naše společnost najala sklad a dopravní společnost, která…
DPH u cateringové službyGarance
7.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeský dodavatel plátce DPH poskytl cateringové služby, které se uskutečnily v tuzemsku zahraničnímu odběrateli z EU plátci DPH, jak správně vystavit fakturu? Bude faktura vystavena s českou…